Każdy chce być pendlerem. Sprawdź, czy ty też możesz nim zostać

Polacy pracujący w Norwegii najczęściej chcą rozliczać się w statusie pendler. Nic dziwnego, gdyż zapewnia on najkorzystniejsze wyniki rozliczeń podatkowych. Status pendler dzielimy na trzy rodzaje: pendlera do rodziny, samotnego pendlera do mieszkania lub samotnego pendlera do rodziców. Sprawdź, który z nich dotyczy twojej sytuacji.

Status pendler do rodziny

Rozliczenie w tym statusie przysługuje osobom pracującym w Norwegii, które podróżują do rodziny (żony lub dzieci) w Polsce co najmniej 3 razy w ciągu roku i samodzielnie ponoszą koszty związane z pobytem w kraju fiordów. Aby uzyskać odpisy z tytułu pendler do rodziny, konieczne jest udokumentowanie poniesionych kosztów, a także wspólnego zameldowania z rodziną w roku 2018. Poniżej przedstawiamy, jakie dokumenty musisz załączyć do rozliczenia podatkowego, gdy chcesz rozliczyć się jako familiependler.

• potwierdzenia podróży do i z Norwegii z 2018 r. – muszą one zawierać dokładną datę podróży, dane osoby podróżującej, a także miejsce wylotu i przylotu lub – w przypadku podróży promowych – miejsce wypłynięcia i przypłynięcia oraz cenę biletu – w przypadku pendlera do rodziny należy odbyć co najmniej 3-4 podróże w ciągu roku, w przypadku krótszego okresu pobytu liczba wymaganych podróży maleje, 

• akt małżeństwa lub akt urodzenia dziecka – w zależności od tego, czy podróżuje się do małżonka, czy do dziecka. Akty wydane w j. polskim wymagają tłumaczenia,

• zaświadczenie o wspólnym zameldowaniu w ciągu 2018 roku – należy pamiętać, że dokument musi podsumowywać cały rok 2018, tj. musi być wydany najwcześniej 01.01.2019,
• potwierdzenia opłat za zakwaterowanie w Norwegii – najczęściej są to odcinki z pensji z widocznymi potrąceniami na mieszkanie lub umowa najmu i potwierdzenie przelewów do właściciela mieszkania.

Dodatkowo można uwzględnić w swoim rozliczeniu dojazdy z miejsca zamieszkania w Norwegii do pracy, które podatnik opłacał samodzielnie, a także odpis z tytułu diet, jeżeli spełnia się wymogi.

Samotny pendler do mieszkania w Polsce

Wbrew powszechnej opinii rozliczenie w statusie pendler nie przysługuje tylko osobom posiadającym własne rodziny w Polsce. Jedną z innych możliwości jest rozliczenie w statusie pendler do mieszkania, która umożliwia odpisanie kosztów związanych z podróżami, zakwaterowaniem w Norwegii (za czynsz oraz prąd) czy wyżywieniem w przypadku braku dostępu do kuchni w mieszkaniu w Norwegii.

W przypadku pendlera do mieszkania niezbędne jest przede wszystkim ukończenie 22 lat oraz udokumentowanie:

• podróży z i do Norwegii nie rzadziej niż co 3 tygodnie w ciągu roku (wymóg może zostać złagodzony w wyjątkowych okolicznościach, takich jak: ciężka sytuacja finansowa, choroba czy specjalne warunki pracy),
• posiadania samodzielnego mieszkania w Polsce – dokumentem potwierdzającym to może być akt własności mieszkania lub umowa najmu mieszkania w Polsce.
• posiadania niesamodzielnego mieszkania w Norwegii – dokumentem potwierdzającym może być umowa najmu mieszkania w Norwegii.
• poniesionych kosztów za zakwaterowanie w Norwegii – najczęściej są to odcinki z pensji z widocznymi potrąceniami na mieszkanie lub umowa najmu i potwierdzenie przelewów do właściciela mieszkania.

Mieszaniem samodzielnym jest mieszkanie:

• do którego masz dostęp 7 dni w tygodniu,
• w którym jest bieżąca woda i kanalizacja,
• które jest większe niż 30 m2 na jedną osobę i dodatkowe 20 m2 na każdą kolejną osobę.

Mieszkaniem niesamodzielnym jest mieszkanie, które nie spełnia powyższych wymogów.

Podróżujesz między samodzielnym mieszkaniem w Polsce a samodzielnym mieszkaniem w Norwegii? Nadal możesz być pendlerem.

Osoba, która podróżuje między samodzielnymi mieszkaniami w Polsce i Norwegii może rozliczyć się jako samotny pendler do mieszkania, jeżeli spełnia trzy poniższe wymogi:

• mieszkanie w Polsce jest mieszkaniem własnościowym,
• jesteś zameldowany w mieszkaniu w Polsce przez co najmniej 3 lata,
• mieszkanie w Polsce na osobę jest 2 razy większe niż mieszkanie w Norwegii na osobę.

Samotny pendler do rodziców

W tym statusie mogą rozliczyć się osoby:

• poniżej 22 roku życia (wymagany jest akt urodzenia osoby wnioskującej),
• zameldowane z rodzicami (wymagane jest zaświadczenie o wspólnym zameldowaniu z rodzicami),
• podróżujące do rodziców nie rzadziej niż co 6 tygodni w ciągu roku (wymagane są potwierdzenia podróży).

Pozostała dokumentacja

Poza wyżej wymienionymi dokumentami należy pamiętać o pozostałych, które są niezbędne przy rozliczeniu bez względu na status:

• zestawienie dochodów od wszystkich pracodawców za rok 2018,
• zestawienie roczne z NAV, jeśli w roku 2018 pobierało się opodatkowany zasiłek,
• wstępny wynik rozliczenia podatkowego za rok 2018 (skattemelding),

Osoby rozliczające się w statusie pendler mogą także ubiegać się o dodatkowe ulgi, takie jak np. odpis odsetek od kredytu hipotecznego w Polsce czy odpis rodzicielski.